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计提税金会计分录新上映_计提税金会计分录怎么写(2024年12月抢先看)

内容来源：牛排名所属栏目：导读更新日期：2024-12-02

计提税金会计分录

会计新手必看！每月做账全流程详解 𐟑‹各位新手会计朋友们，刚入职对做账还不太熟悉的小伙伴们，别担心！今天我给大家整理了一份超实用的新手会计每月做账流程指南，赶紧收藏起来吧！月末会计的计提和结转分录计提职工福利费、职工教育费和工会经费这个步骤是按工资总额的14%提取职工福利费，然后记入管理费用。借：管理费用——福利费贷：应付福利费计提固定资产折旧固定资产折旧也是每月必做的，记入管理费用。借：管理费用——折旧费贷：累计折旧摊销费用有些费用是需要摊销的，比如待摊费用或者长期待摊费用，记入管理费用或营业费用。借：管理费用（或营业费用）贷：待摊费用（或长期待摊费用）计提税金根据营业税金及附加计提相关税金。借：营业税金及附加贷：应交税金——城建税其他应交款——教育费附加会计分录实战操作收付款分录根据银行回单来做，每月出纳去银行打印。销售分录根据销售发票和出库单来做，当月开具的发票。采购分录根据采购发票和入库单来做，采购提供的发票。费用分录根据费用发票来做，比如办公费、差旅费、推广费、咨询费等。计提工资、社保和公积金根据工资表、社保缴费单和公积金汇缴单来计提。结转增值税根据统计的销项税和进项税来结转。计提城建税和教育费根据所需缴纳的增值税来计提。计提印花税根据主营业务收入来计提。计提折旧和摊销根据固定资产明细表和待摊费用明细表来计提。进行成本核算根据材料、人工和费用来计算完工产品成本，然后根据产品计算方法结转销售产品成本。结转当前损益生成财务报表完成纳税申报工作小贴士大家在做账的时候一定要细心，尤其是新手，多练练手就好了。希望这份指南能帮到大家，祝大家早日成为会计高手！𐟒ꀀ

常见税金计提与缴纳的会计分录详解会计小伙伴们，你们是不是也在为各种税金的计提和缴纳头疼呢？别担心，我来帮你们整理了一份超实用的常见税金计提与缴纳的会计分录，赶紧收藏吧！增值税的计提与缴纳 𐟓ˆ 增值税的计提：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税增值税的下月缴纳：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款附加税和印花税的计提与缴纳 𐟓‘ 附加税和印花税的计提：借：税金及附加贷：应交税费—城建税应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—印花税附加税和印花税的缴纳：借：应交税费—城建税应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—印花税贷：银行存款企业所得税的计提与缴纳 𐟏⊤𜁤𘚦‰€得税的计提：借：所得税贷：应交税费—应交企业所得税企业所得税的缴纳：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款小结 𐟓 以上就是常见税金的计提与缴纳的会计分录啦，希望对你们有帮助！做账其实并不难，只要掌握了这些基础分录，就能轻松应对各种税务处理。加油，会计小伙伴们！𐟒ꀀ

小规模纳税人税费计提与缴纳全攻略 𐟓 小规模纳税人的税费计提与缴纳会计分录处理： 𐟒 4月计提增值税及附加税费借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）8083.71 应交税费-城建税 282.93 应交税费 -教育附加 121.25 应交税费 -地方教育附加 80.83 贷：应交税费-未交增值税 8083.71 税金及附加-城建税 282.93 税金及附加-教育附加 121.25 税金及附加-地方教育附加 80.83 𐟒 5月缴纳税费借：应交税费-未交增值税 8083.71（冲平）税金及附加-城建税 282.93（冲平）税金及附加-教育附加 121.25（冲平）税金及附加-地方教育附加 80.83（冲平）贷：银行存款 8568.72 ⚠️ 提醒：税费计提和缴费时要确保未交增值税和税金及附加科目一借一贷，期末余额为0，即要冲平哦！

𐟓š会计分录捷径，轻松记忆！ 𐟎“借贷记账法口诀来帮忙，轻松掌握会计基础！ 𐟒᥀Ÿ增贷减是资产，权益和它正相反。 𐟓–成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。 𐟒𐦍Ÿ益账户要分辨，费用收入不一般。 𐟔收入增加贷方看，减少借方要结转。 𐟓会计分录口诀，让你分录不再迷茫！ 𐟒𜧜‹到收入找应收，未收税金分开走。 𐟛️看到成本找应付，存货变动莫疏忽。 𐟒𘦜‰关费用先全调，差异留在后面找。 𐟔„财务费用有例外，注意分出类别来。 𐟒𜦉€得税直接转，营业外去找非日常。 𐟔祝账工资折旧摊销要计提，反向冲销要记得。 𐟓š会计分录不再难，捷径找到轻松记！

会计必备：税金计提与缴纳全攻略会计分录𐟑‰税金的计提与缴纳❤ 日常做账时，税费的处理是必不可少的。以下是一些常见的税费计提与缴纳的会计分录： 𐟎ˆ附加税、印花税计提借: 税金及附加贷: 应交税费一城建税应交税费一教育附加应交税费一地方教育附加应交税费一印花税 𐟤—增值税计提借: 应交税费一应交增值税(转出未交增值税) 贷: 应交税费一未交增值税 𐟎ˆ增值税下月缴纳借: 应交税费一未交增值税贷: 银行存款通过这些会计分录，你可以轻松处理日常的税费计提与缴纳工作。

会计新手必看！月末结转分录全解析𐟓Š 最近面试了一些会计应届生，结果发现他们对基本的会计分录一窍不通，直接被我一票否决了𐟘”。作为一个会计，分录是最基础也是最常用的技能，如果每次用到的时候都要去查，那工作效率和职业形象都会大打折扣。所以，我决定分享一些常用的月末结转分录，供大家参考𐟒᯼ 成本结转结转本月领用的材料：借：生产成本贷：原材料结转本月制造费用：借：生产成本贷：制造费用结转本月完工产品成本：借：库存商品贷：生产成本结转本月销售产品：借：主营业务成本贷：库存商品结转增值税月份终了，当月未交：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税月份终了，当月多交：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）月份终了，当月预缴：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-预缴增值税计提费用及税金计提固定资产折旧、无形资产摊销：借：管理费用/销售费用/主营业务成本等贷：累计折旧/累计摊销计提长期待摊费用：借：管理费用/销售费用等贷：长期待摊费用计提税金及附加：借：税金及附加贷：应交税费-消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、印花税等结转当期损益结转损益（收入）：借: 主营业务收入营业外收入贷：本年利润结转损益（费用）：借：本年利润贷：主营业务成本、营业外支出、管理费用、销售费用、财务费用等小贴士𐟓 找科目：分析好这笔业务涉及哪些科目，至少有2个。看增减：判断一下该业务发生时，哪些科目会增加，哪些会减少。定方向：资产+费用=负债+所有者权益+收入。算金额：牢记口诀：有借必有贷，借贷必相等。

𐟓Š月末结转会计分录全攻略𐟓Š 又到月末了，是时候开始进行会计结转了！𐟓† 别担心，这里有一份详细的月末结转会计分录指南，帮你轻松搞定！成本归集与结转 𐟓š 1️⃣ 结转本月领用的原辅材料：借：生产成本（主要材料）借：制造费用（辅助材料）贷：原材料 2️⃣ 结转本月制造费用：借：生产成本贷：制造费用 3️⃣ 结转本月完工产品成本：借：库存商品贷：生产成本 4️⃣ 结转本月销售产品成本：借：主营业务成本贷：库存商品增值税结转 𐟒𜊊1️⃣ 将当月应交未交增值税额转入未交增值税科目：借：应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费未交增值税 2️⃣ 将当月多交的增值税额转入未交增值税科目：借：应交税费未交增值税贷：应交税费应交增值税（转出多交增值税） 3️⃣ 将当月预缴的增值税额转入未交增值税科目：借：应交税费未交增值税贷：应交税费预交增值税 4️⃣ 交纳以前期间未交的增值税额：借：应交税费未交增值税贷：银行存款计提费用及税金 𐟒𜰟“ˆ 计提固定资产折旧、无形资产摊销：借：管理费用/销售费用/主营业务成本等贷：累计折旧/累计摊销计提长期待摊费用：借：管理费用/销售费用等贷：长期待摊费用计提税金及附加：借：税金及附加（原名营业税金及附加）贷：应交税费一消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等结转当期损益 𐟓‰𐟓ˆ 结转损益（收入）：借：主营业务收入借：营业外收入贷：本年利润结转损益（费用）：借：本年利润贷：主营业务成本贷：营业外支出贷：管理费用贷：销售费用贷：财务费用等利润分配 𐟒𐰟“Š 如果本年利润为贷方余额，说明盈利了，需要进行分配：先将余额转入未分配利润：借：本年利润贷：利润分配未分配利润如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。结转本年利润后利润分配余额在贷方的，按利润总额的10%计提法定盈余公积金：借：利润分配未分配利润贷：盈余公积根据情况决定是否计提任意盈余公积金。然后是向股东分配利润。最后是提取盈余公积和应付股利。如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。其他常见月末结转事项 𐟓‹工资、社保计提、固定资产折旧计提、税金计提、所得税、印花税、本月应负担利息计提、本月销售成本结转等。这些都需要在月末进行相应的会计处理，确保账目的准确性。希望这份指南能帮到你，让你的月末结转工作更加得心应手！𐟒ꀀ

外贸出口退税会计分录全攻略𐟌Ÿ 1️⃣ 货物出口并确认收入时，根据出口销售额（FOB价）进行以下会计处理：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 2️⃣ 月末，根据《免抵退税汇总申报表》计算的“免抵退税不予免征和抵扣税额”进行以下处理：借：主营业务成本贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出) 3️⃣ 月末，根据《免抵退税汇总申报表》计算的应退税额进行以下处理：借：应收补贴款-出口退税贷：应交税金-应交增值税(出口退税) 4️⃣ 月末，根据《免抵退税汇总申报表》计算的免抵税额进行以下处理：借：应交税金-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）贷：应交税金-应交增值税(出口退税) 5️⃣ 收到出口退税款时，进行以下会计处理：借：银行存款贷：应收补贴款-出口退税 6️⃣ 本年出口货物单证不齐，视同内销征税时，冲减出口销售收入，增加内销销售收入：借：主营业务收入-出口收入贷：主营业务收入-内销收入 7️⃣ 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额：借：主营业务成本贷：应交税金-应交增值税(销项税额) 8️⃣ 按照单证不齐出口销售额乘以征退税率之差冲减进项税额转出：借：以前年度损益调整（红字）贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)（红字） 9️⃣ 按照单证不齐出口销售额乘以退税率冲减免抵税额：借：应交税金-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）（红字）贷：应交税金-应交增值税(出口退税)（红字）

会计分录不用死记硬背，这个方法太实用了！会计分录真的不用死记硬背，我已经找到一个超级实用的方法啦！𐟎‰ 首先，记住这个666的记账规则口诀： ✨有借必有贷，借贷必相等✨ ☑️一、借贷记账法口诀借增贷减是资产，权益和它正相反。成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。损益账户要分辨，费用收入不一般。收入增加贷方看，减少借方要结转。 ☑️二、会计分录口诀看到收入找应收，未收税金分开走看到成本找应付，存货变动莫疏忽有关费用先全调，差异留在后面找财务费用有例外，注意分出类别来所得税直接转，营业外去找非日常坏账工资折旧摊销要计提，反向冲销要记得用这个方法，会计分录再也不怕啦！𐟒ꀀ

𐟓š小规模销售收入的会计分录指南 𐟓 对于小规模纳税人来说，正确的会计分录是记录销售收入的基石。下面是一份小规模销售收入的会计分录指南，帮助你轻松应对各种销售场景。 1️⃣ 收到货款时： 𐟒𕠥€Ÿ：银行存款 𐟒𜠨𔷯𜚥𚔦”𖨴榬𞭥ˆ𗊊2️⃣ 销售货物并支付运费时： 𐟚š 借：应收账款-客户 𐟛️ 贷：主营业务收入 𐟚栨𔷯𜚥𚔤𚤧莨𔹭应交增值税 𐟒𕠨𔷯𜚩“𖨡Œ存款（运费） 3️⃣ 补贴收入或营业外收入时： 𐟒𐠥€Ÿ：本年利润 𐟎‰ 贷：应交税金-应交增值税（季度收入不超30万）或贷：营业外收入-补贴收入（亏损） 4️⃣ 计提本月工资时： 𐟒𜠥€Ÿ：管理费用-后勤部门工资 𐟓‹ 贷：应付职工薪酬-工资 5️⃣ 支付本月社保时： 𐟏栥€Ÿ：管理费用-社保 𐟒𓠨𔷯𜚩“𖨡Œ存款 6️⃣ 根据增值税计提城建税及附加税时： 𐟏⠥€Ÿ：应交税费-应交增值税 𐟛 ️ 贷：税金及附加 7️⃣ 结转销售成本时： 𐟓栥€Ÿ：主营业务成本 𐟓– 贷：库存商品（价税合计） 8️⃣ 收到银行利息时： 𐟏栥€Ÿ：银行存款 𐟒𕠨𔷯𜚨𔢥Šᨴ𙧔譥ˆ馁璉𖥅劊9️⃣ 计提企业所得税时： 𐟒𜠥€Ÿ：所得税费用 𐟏⠨𔷯𜚥𚔤𚤧莨𔹭应交所得税 𐟔Ÿ 月底结转本年利润时： 𐟓ˆ 借：本年利润（管理费用等） 𐟓‰ 贷：利润分配-未分配利润（盈利）或借利润分配-未分配利润（亏损）贷本年利润（亏损）