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确认收入会计分录新上映_小规模确认收入会计分录(2024年11月抢先看)

内容来源：牛排名所属栏目：导读更新日期：2024-11-28

确认收入会计分录

外贸出口退税会计分录全攻略𐟌Ÿ 1️⃣ 货物出口并确认收入时，根据出口销售额（FOB价）进行以下会计处理：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 2️⃣ 月末，根据《免抵退税汇总申报表》计算的“免抵退税不予免征和抵扣税额”进行以下处理：借：主营业务成本贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出) 3️⃣ 月末，根据《免抵退税汇总申报表》计算的应退税额进行以下处理：借：应收补贴款-出口退税贷：应交税金-应交增值税(出口退税) 4️⃣ 月末，根据《免抵退税汇总申报表》计算的免抵税额进行以下处理：借：应交税金-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）贷：应交税金-应交增值税(出口退税) 5️⃣ 收到出口退税款时，进行以下会计处理：借：银行存款贷：应收补贴款-出口退税 6️⃣ 本年出口货物单证不齐，视同内销征税时，冲减出口销售收入，增加内销销售收入：借：主营业务收入-出口收入贷：主营业务收入-内销收入 7️⃣ 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额：借：主营业务成本贷：应交税金-应交增值税(销项税额) 8️⃣ 按照单证不齐出口销售额乘以征退税率之差冲减进项税额转出：借：以前年度损益调整（红字）贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)（红字） 9️⃣ 按照单证不齐出口销售额乘以退税率冲减免抵税额：借：应交税金-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）（红字）贷：应交税金-应交增值税(出口退税)（红字）

无票收入会计处理指南𐟓ˆ𐟓Š 1️⃣ 无票收入是什么？ “未开票收入”是指货物已经交付或已收到对方账款，但由于开票条件不成熟、价格不确定、购货方要求缓开、本企业控票等原因，导致会计上已经确认收入，但税务上并没有开具增值税发票。 2️⃣ 无票收入的财务处理确认收入时的会计分录：借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 结转成本的会计分录：借: 主营业务成本贷: 库存商品 ⚠️注意：税务上是可以不开发票的，但收入要申报纳税。 3️⃣ 上月无票收入的账务处理先做一笔冲销上月无票收入的凭证，摘要写：上月无票收入，本月已开票借: 银行存款(红字) 贷: 主营业务收入(红字) 应交税费--应交增值税(销项税额)(红字) 然后，根据开具的发票入账借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 纳税申报时，在表一中无票收入中填负数就行。如果上月无票收入和本月开票金额一致，无须填报。

𐟓š会计干货：无票收入处理攻略 𐟤”你是否对无票收入的处理感到困惑？别担心，这里为你揭秘！ 𐟓首先，账务处理是关键。确认收入时，会计分录与正常收入处理相同： ✅借：银行存款 ✅贷：主营业务收入 ✅应交税费-应交增值税-销项税额 𐟔„结转成本时，则做相反分录： ✅借：主营业务成本 ✅贷：库存商品 𐟓Œ但要注意，无票收入的记账凭证附件不是发票，可自制说明表格并加盖公章，同时附上发货清单。 𐟔若确实无需开具发票，按上述流程处理即可。若未来需补开发票，注意先收款再开票，且仅对一般纳税人开具专票。 𐟓…上个月的无票收入如何处理？ 1️⃣先冲销上月无票收入： ✅借：现金等（红字） ✅贷：主营业务收入（红字） ✅应交税费-应交增值税-销项税额（红字） 2️⃣再根据开具的发票重新入账。 𐟒᧺𓧨Ž申报时，将无票收入填入未开票收入栏，不会影响申报。 𐟒ꤼš计人互相学习，共同成长！无票收入处理，你学会了吗？

无票收入怎么做账？税务处理全解析 𐟤” 你是不是也有过这样的困惑：卖了东西，但还没开票，这收入该怎么处理？别担心，今天我们就来聊聊这个“无票收入”的财务处理和税务申报问题。什么是无票收入？ “无票收入”其实就是那些已经确认销售的货物，但因为各种原因还没开票的收入。比如，货物已经交付了，或者对方已经付款了，但由于开票条件不成熟、价格不确定、购货方要求缓开票，或者公司内部问题，导致会计上已经确认了收入，但税务上还没开票。无票收入与正常销售的区别无票收入和正常销售的区别就在于有没有开票。所以在申报无票收入时，我们需要先进行价税分离。价税分离换算方法不含税销售额=银行存款/现金/应收款:(1+对应征收率) 这里为什么用征收率而不是税率？因为国家对小规模纳税人有一些优惠政策，比如现在小规模纳税人减按1%征收率征收增值税。确认收入的会计分录借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 结转成本的会计分录借: 主营业务成本贷: 库存商品税务处理注意事项虽然税务上可以不开发票，但收入还是要申报纳税的。所以，无票收入也是需要交税的。上月无票收入的账务处理冲销上月无票收入的凭证借: 银行存款 (红字) 贷: 主营业务收入 (红字) 应交税费--应交增值税(销项税额) (红字) 根据开具的发票入账借: 银行存款贷: 主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 小规模纳税人的填报季度不含税销售额在30万以内的，填写在主表第11行，未达起征点销售额。季度不含税销售额超过30万的，填写在主表第3行，其他增值税发票不含税销售额。一般纳税人的填报填写在附表一(本期销售情况明细)第5列，未开具发票销售额。已申报的无票收入后期又开票了怎么办？在表中填负数。如果是上月与本月开票金额一致，则不需要填。小规模纳税人：在申报无票收入的那一行填写负数，在本期对应行填写正数。二者若在同一行，则相互抵消会导致增值税申报表比对不通过，需要强制申报或者到税务窗口申报。一般纳税人：在未开具发票销售额处填写负数，在开具增值税专用发票或者开具其他发票栏填写对应的正数销售额。希望这篇文章能帮你搞清楚无票收入的账务处理和税务申报问题，如果有任何疑问，记得咨询专业人士哦！𐟒က

内账会计不会开票？教你几招轻松搞定！嘿，内账会计朋友们！是不是有时候遇到需要确认收入但不会开发票的情况？别担心，我来给你支几招，帮你轻松搞定这个问题。确认收入时的会计分录 𐟓Š 首先，确认收入的时候，会计分录和正常做收入是一样的。比如：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额) 结转成本时的会计分录 𐟓把接下来是结转成本的部分：借：主营业务成本贷：库存商品特别注意事项 ⚠️ 原始附件问题：这种情况下，原始附件就不是发票了。你可以自制一张表格，说明一下情况（记得加盖公章），同时附上发货清单，写明存货名称、数量、单价、金额、总价。未开票收入的处理：如果对方确实不需要发票，按照上面的步骤做完账就行了。如果是因为开票时机不成熟，可以先按上面的步骤做账，等后面正式开票时再冲回，然后按发票重新入账。纳税申报 𐟓‹ 未开票的收入和销项税额在增值税申报表的“未开具发票”那一栏列示，不会影响申报。如果后续需要补开发票，注意不要多开，最好是收到款项之后再开具发票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票。上个月无票收入的处理 𐟓… 如果是上个月的无票收入，可以先做一笔冲销凭证：借：现金等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应收税金—增值税（红字）然后，根据开具的发票入账：借：现金等贷：主营业务收入贷：应收税金—增值税纳税申报时，在表中无票收入中填负数就行了。不用开具增值税发票的收入 𐟏𗯸 如果不需要开具增值税发票，也要进行价税分离：借：现金等贷：主营业务收入应交税金-增值税—销项税月末纳税申报表列入未开票收入栏。希望这些小技巧能帮到你，其实这些都是会计工作中比较常见的操作。作为新人，前期可能还在熟悉阶段，所以不太熟练。多学多练，跟着加图会计做真账实训，也会更加方便上手工作哦！𐟒ꊊ有问题随时留言，我们一起交流学习！

新手去电商当会计怎样嘿，新手电商会计们！𐟑‹ 你们好，我是你们的会计小伙伴。今天咱们聊聊电商会计的那些事儿，手把手教你们如何从零开始，轻松上手电商会计。相信我，这绝对不是一件难事！电商会计的日常：数据计算量确实大 𐟓Š 首先，电商行业的数据计算量确实不小。每天都要核对各种数据，什么订单、退款、佣金、积分，乱七八糟的。但别担心，只要掌握了基本的手法和流程，这些数据其实也不难处理。从零开始：电商会计分录详解 𐟓– 买卖双方交易：淘宝卖方 vs 淘宝买方产品出库发运：借：预付账款支X宝；借：发出商品；贷：银行存款；贷：库存商品。接受到商品：借：应付账款；运费；贷：预付账款支X宝；借：销售费用/其他应收款一代垫；贷：现金/应付账款。交易成功、确认收入和转成本：借：应收账款一支X宝；贷：主营业务收入；应缴税费一应交增值税(销项税额)。担保方扣手续费、积分：借：销售费用一佣金；贷：应收账款一支X宝。已成交后退换货品处理 𐟔„ 商品拒收退回换货处理：按原退货金额确认换货收入，借：发出商品；贷：库存商品；贷：主营业务收入。重新发货、确认收货：借：库存商品；贷：主营业务成本。提现、佣金手续费 𐟒𘊦现：借：银行存款；贷：应付账款；贷：应收账款(扣取佣金手续费)。佣金手续费：借：销售费用一佣金；贷：应收账款一支X宝。电商类企业的会计核算手法 𐟓‹ 交易流程和类型：网店会计处理及说明。初次提交订单时不须做会计处理。订单在线付款时，款项未能确定最终是否流入企业，此时不作会计处理。发货仍未能确定能否成交，不能确认收入和成本，先从库存商品转为发出商品，借：发出商品；贷：库存商品。由物流公司送货时发生物流费用，借：销售费用；贷：应付账款或现金等。交易成功可以确认收入和成本，确认收入分录：借：应收账款；贷：主营业务收入；应缴税费一销项税。结转销售成本分录：借：主营业务成本；贷：发出商品。财务费用 𐟒𜊥䩧Œ륺—铺的年度技术服务费：性质、账务处理分录等。天猫店铺的佣金：性质、账务处理分录等。电商双十一营业利润表 𐟒𐊦ˆ功支付订单、当天退货、当天实际订单数、营销费用、天猫扣点、人力行政物流成本等详细数据统计。财务报表利润表 𐟓Š 本年利润金额、上年利润金额、环比增长、季度利润统计表等。总结 𐟓 电商会计虽然看起来复杂，但其实只要掌握了基本的手法和流程，就能轻松上手。希望这篇指南能帮到你们，祝大家在电商会计的道路上越走越顺！如果有任何问题，随时欢迎来找我哦！𐟘Š

𐟓š小规模销售收入的会计分录秘籍✨ 𐟎‰小规模纳税人，销售货物不再迷茫！掌握这些会计分录，轻松应对日常销售场景。𐟑‡ 1️⃣ 收到货款时： 𐟓Œ借：银行存款 𐟓Œ贷：应收账款-客户 2️⃣ 销售货物并确认收入： 𐟓Œ借：应收账款-客户 𐟓Œ贷：主营业务收入 𐟓Œ应交税费-应交增值税 3️⃣ 结转销售成本时： 𐟓Œ借：主营业务成本 𐟓Œ贷：库存商品 4️⃣ 支付销售人员差旅费等： 𐟓Œ借：销售费用-差旅费等 𐟓Œ贷：银行存款/库存现金 5️⃣ 支付水电费等日常费用： 𐟓Œ借：管理费用-水电费等 𐟓Œ贷：银行存款 6️⃣ 支付银行付款手续费： 𐟓Œ借：财务费用-手续费 𐟓Œ贷：银行存款 7️⃣ 收到银行利息： 𐟓Œ借：银行存款 𐟓Œ贷：财务费用-利息收入 8️⃣ 计提本月工资及无形资产摊销： 𐟓Œ借：管理费用-工资/无形资产摊销 𐟓Œ贷：应付职工薪酬-工资/累计折旧/无形资产摊销 9️⃣ 发放上月工资及缴纳税费： 𐟓Œ借：应付职工薪酬-工资/应交税费-城建税等 𐟓Œ贷：银行存款/库存现金 𐟔Ÿ 缴纳上季度城建税及附加税： 𐟓Œ借：应交税费-城建税等 𐟓Œ贷：银行存款掌握这些分录，小规模销售不再头疼！轻松应对日常业务，让你的会计工作更高效！𐟌Ÿ

𐟓š未开票收入做账全攻略𐟒𜊰Ÿ‘‹哈喽，小伙伴们！今天给大家带来的是未开票收入的做账方法，赶紧收藏起来吧！ 𐟒𐩦–先，我们要记录好未开票的收入信息，比如日期、收入来源、金额等，这些信息在后续核对时可是非常重要的哦！𐟓 𐟒ᦎ夸‹来，别忘了计提税费。未开票收入也需要考虑应交的税费，比如增值税、消费税等。计算出应缴纳的税费，并准确计提，这样才能保证账务的准确性和合规性。𐟒𐊊𐟓š然后，进行会计分录。如果已经收到了货款，那么应该这样做：借：银行存款（或其他相应科目），贷：营业外收入（或其他相应科目），贷：应交税费-应交增值税-销项税额。𐟒𓊊𐟔之后，及时将未开票收入纳入账簿进行分类，方便日后的核算和管理。可以在现金流量表、收入表或其他相关报表中进行记录。𐟓‰ 𐟔为了确保账务的准确性，我们还需要定期复核未开票收入的记录和处理情况，与实际情况进行核对。可以请财务人员或专业机构进行核对，避免出现错误或遗漏。𐟒‍♀️ 𐟧𞦜€后，如果后续需要开票，记得先冲销原入账的记账凭证，再重新进行开票和收入确认的会计分录。在税控系统中，也需要对未开票收入和开票收入进行相应的调整，确保账务的准确性。𐟒𛀀

无票收入如何做账？税务处理指南无票收入是指企业在销售商品或提供服务时，由于某些原因没有开具发票，但已经取得了收入的情况。尽管没有发票，但这部分收入在税务上仍然需要申报纳税。以下是无票收入的记账和税务处理方法： 𐟓 做账处理：确认收入时，会计分录为：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）结转成本时，会计分录为：借：主营业务成本贷：库存商品 𐟓Š 税务申报问题：无票收入需要在增值税申报表中专门的栏次填报。对于一般纳税人，在《增值税纳税申报表附表一》中填写“未开具发票”栏次；对于小规模纳税人，在《增值税纳税申报表》中根据征收率的不同填写相应栏次。如果在后期开具了发票，则需要在开具发票期间进行调整。例如，先在“未开具发票”栏次填写负数冲减，然后在“本期开具的有效发票”栏次填写正数。 ⚠️ 注意事项：无票收入的申报应当在每个纳税期内及时进行，不能拖延或漏报。如果对方未来可能需要发票，可以等到开票后再做收入，避免进行调整。如果已经入账的无票收入后来需要开票，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。 𐟔 存在的风险：无票收入如果未按规定申报，可能会面临税务稽查和处罚。 𐟒ᠥ𛺨𜚊企业应保留相关的证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间，申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减，并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明。

小规模无票收入怎么做账务处理无票收入也是需要入账的，这可不是为了应付税务，而是为了确保公司财务记录的真实准确性。即使没有发票，收入也实实在在地发生了，这就需要在账上记一笔。这样才能让公司的账和实际情况对得上，避免因为漏报税而产生的问题。无票收入不入账的后果 𐟘𑊥悦žœ你选择不将无票收入入账，那可能会惹来不少麻烦。税务部门可能会因此认为你在偷税漏税，导致你的账务一团糟，甚至影响公司的实际财务状况。如何处理无票收入？ 𐟤” 确认收入时的会计分录：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 结转成本的会计分录：借：主营业务成本贷：库存商品上个月的无票收入怎么处理？ 𐟓… 冲销上月无票收入的凭证：摘要写：上月无票收入本月已开票。会计分录：借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费-应交增值税(销项税额)（红字）根据开具的发票入账：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）纳税申报时，在表一中无票收入中填负数就行了。如果上月无票收入和本月开票金额一致，无须填报。小贴士 𐟒ኧᮤ🝦‰€有收入都入账，无论是否有发票。及时更新账务，避免遗漏。定期检查税务申报，确保无误。通过这些步骤，你就能轻松处理无票收入，确保公司财务的准确性啦！