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增值税会计分录怎么做下载_增值税的所有会计分录(2024年12月最新版)

内容来源：牛排名所属栏目：新闻更新日期：2024-11-29

增值税会计分录怎么做

税务补交增值税，会计处理怎么做？ 𐟚—某企业因低价销售车辆被税务检查，最终补缴增值税4.03万元。公司财务问如何做账？ 𐟓会计分录如下：借：营业外支出-处置非流动资产损失贷：应交税费-增值税检查调整 𐟓Š税务机关认定售价偏低，按40万出售，会计分录该怎么做呢？借：营业外支出-处置非流动资产损失贷：应交税费-增值税检查调整 𐟎公司将自产产品赠送客户，企业按8万计算销项税，税务机关认定视同销售售价偏低，如何处理？借：销售费用贷：应交税费-增值税检查调整 𐟓𑥹𔤼š购入手机10台，取得专票，稽查机关检查发现需补税，如何处理？借：管理费用-福利费贷：应交税费-增值税检查调整 𐟓ˆ补缴增值税可以计入损益。以上仅作知识分享，不构成任何操作建议。

公司购车老板贷款会计分录详解最近有财务朋友问我，老板以个人名义贷款买车给公司，这种情况该怎么处理会计分录？其实这在会计工作中挺常见的。今天我就来详细讲解一下。支付首付款和贷款𐟚— 首先，当公司购车并支付首付款时，会计分录如下：借：固定资产借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（首付款）贷：其他应付款-老板（贷款本金）支付给老板的款项𐟒𘊥𙳦—𖧻™老板打款时，包括本金和利息，会计分录如下：借：其他应付款-老板（贷款本金）借：财务费用（代支付利息）贷：银行存款注意事项⚠️ 这里要注意的是，由于贷款利息的发票是开具给老板个人的，企业不得税前扣除。所以在做税务汇算清缴的时候记得做纳税调增哦。除非老板也代开利息发票给企业。希望这些分录能帮到大家！如果有其他问题，欢迎随时交流哦~

小规模无票收入怎么做账务处理无票收入也是需要入账的，这可不是为了应付税务，而是为了确保公司财务记录的真实准确性。即使没有发票，收入也实实在在地发生了，这就需要在账上记一笔。这样才能让公司的账和实际情况对得上，避免因为漏报税而产生的问题。无票收入不入账的后果 𐟘𑊥悦žœ你选择不将无票收入入账，那可能会惹来不少麻烦。税务部门可能会因此认为你在偷税漏税，导致你的账务一团糟，甚至影响公司的实际财务状况。如何处理无票收入？ 𐟤” 确认收入时的会计分录：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 结转成本的会计分录：借：主营业务成本贷：库存商品上个月的无票收入怎么处理？ 𐟓… 冲销上月无票收入的凭证：摘要写：上月无票收入本月已开票。会计分录：借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费-应交增值税(销项税额)（红字）根据开具的发票入账：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）纳税申报时，在表一中无票收入中填负数就行了。如果上月无票收入和本月开票金额一致，无须填报。小贴士 𐟒ኧᮤ🝦‰€有收入都入账，无论是否有发票。及时更新账务，避免遗漏。定期检查税务申报，确保无误。通过这些步骤，你就能轻松处理无票收入，确保公司财务的准确性啦！

不开票收入会计分录怎么做 𐟓‹ 报销附件说明：无票收入的情况下，原始附件不是发票，可以自制一张表格说明情况（需加盖公章），同时一定要附上发货清单，清单上要写明存货名称、数量、单价、金额和总价。如果未开票收入是因为对方不需要发票，按照上述方法处理即可；如果是因为开票时机不成熟，可以先按照上述方法处理，等正式开票时再冲回，并按发票重新入账。 𐟓Š 纳税申报说明：未开票的收入和销项税额应在增值税申报表的“未开具发票”一栏列示，不会影响申报。如果后续需要补开发票，注意不要多开，最好是收到款项之后再开具发票，注意对方是否为一般纳税人，如果是再开专票，否则开普票。

𐟓š暂估入库的会计处理秘籍𐟓– 𐟤”遇到暂估入库的情况，会计分录怎么做？别担心，跟着这个秘籍，轻松搞定！ 𐟓Œ存货暂估入库示例：某公司购入商品，约定价格100万，税率13%，月底商品已验收入库但未取得发票。 1️⃣ 当月会计分录：借：库存商品 100万贷：应付账款—暂估入库 100万 𐟓 2️⃣ 次月收到发票，红冲分录：借：库存商品 -100万贷：应付账款—暂估入库 -100万 𐟔𔊊3️⃣ 次月商品重新入账：借：库存商品 100万应交税费—应交增值税（进项税额） 13万贷：应付账款—某公司 113万 𐟒𜊊𐟓Œ固定资产暂估入库示例：某公司建造厂房，约定价格100万，当月投入使用但未取得发票。 1️⃣ 厂房暂估入库分录：借：固定资产 100万贷：应付账款—应付暂估 100万 𐟏튊2️⃣ 计提折旧额分录（2022年7月-12月）：借：制造费用 2.5万（100万/20年/12个月*6个月）贷：累计折旧 2.5万 ⏳ 3️⃣ 结算收到发票冲暂估分录（2023年5月）：借：固定资产 -100万贷：应付账款—应付暂估 -100万 𐟔𔊊4️⃣ 重新入账分录（2023年5月）：借：固定资产 120万应交税费—应交增值税（进项税额） 10.8万贷：应付账款—应付结算款 130.8万 𐟒𜊊5️⃣ 计提折旧额分录（2023年1-5月）：借：制造费用 2.083万（100万/20年/12个月*5个月）贷：累计折旧 2.083万 ⏳ 6️⃣ 计提折旧额分录（2023年6月-12月）：借：制造费用 3.528万（（120万-4.583万）/（240个月-11个月）*7个月））贷：累计折旧 3.528万 ⏳ 𐟎‰掌握这些秘籍，暂估入库的会计处理不再难！轻松应对各种复杂情况，让你的财务报表更加准确无误！𐟌Ÿ

存货非正常损失会计分录怎么做？（一）自然灾害等不可抗力因素造成的损失 1.批准处理前借：待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢贷：原材料（库存商品等） 2.批准处理后借：原材料其他应收款 - 保险公司营业外支出 - 非常损失贷：待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢（二）管理不善等人为因素造成的损失 1.批准处理前借：待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢贷：原材料（库存商品等）应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 2. 批准处理后借：原材料其他应收款 - 保险公司其他应收款 - 过失人管理费用贷：待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢在实际操作中，企业应根据具体的情况和相关的法律法规，谨慎处理存货非正常损失。综上所述，存货非正常损失是企业运营中不可避免的风险。为减少损失，企业应建立完善的存货管理制度，加强员工培训，提高管理精细化水平。在面临存货非正常损失时，企业应迅速查明原因，按照会计准则和税收政策规定妥善处理。

内账会计不会开票？教你几招轻松搞定！嘿，内账会计朋友们！是不是有时候遇到需要确认收入但不会开发票的情况？别担心，我来给你支几招，帮你轻松搞定这个问题。确认收入时的会计分录 𐟓Š 首先，确认收入的时候，会计分录和正常做收入是一样的。比如：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额) 结转成本时的会计分录 𐟓把接下来是结转成本的部分：借：主营业务成本贷：库存商品特别注意事项 ⚠️ 原始附件问题：这种情况下，原始附件就不是发票了。你可以自制一张表格，说明一下情况（记得加盖公章），同时附上发货清单，写明存货名称、数量、单价、金额、总价。未开票收入的处理：如果对方确实不需要发票，按照上面的步骤做完账就行了。如果是因为开票时机不成熟，可以先按上面的步骤做账，等后面正式开票时再冲回，然后按发票重新入账。纳税申报 𐟓‹ 未开票的收入和销项税额在增值税申报表的“未开具发票”那一栏列示，不会影响申报。如果后续需要补开发票，注意不要多开，最好是收到款项之后再开具发票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票。上个月无票收入的处理 𐟓… 如果是上个月的无票收入，可以先做一笔冲销凭证：借：现金等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应收税金—增值税（红字）然后，根据开具的发票入账：借：现金等贷：主营业务收入贷：应收税金—增值税纳税申报时，在表中无票收入中填负数就行了。不用开具增值税发票的收入 𐟏𗯸 如果不需要开具增值税发票，也要进行价税分离：借：现金等贷：主营业务收入应交税金-增值税—销项税月末纳税申报表列入未开票收入栏。希望这些小技巧能帮到你，其实这些都是会计工作中比较常见的操作。作为新人，前期可能还在熟悉阶段，所以不太熟练。多学多练，跟着加图会计做真账实训，也会更加方便上手工作哦！𐟒ꊊ有问题随时留言，我们一起交流学习！

𐟒𜨴⥊ᩝ⨯•挑战攻略𐟌Ÿ 𐟔 正在寻找财务工作的你，是否对蔚来财务二面的高强度感到紧张？别担心，我们为你整理了面试真题，助你轻松应对！ 𐟓Œ 面试中可能会遇到的问题包括但不限于：会计基本假设、固定资产折旧因素、月末缴纳增值税的会计分录等等。 𐟒ᠥ悤𝕧œ‹待财务BP与业务的关系？财务BP需要与业务紧密合作，提供财务支持，促进财务和业务管理的协调，实现双赢。 𐟓Š 如何进行跨部门沟通？首先要明确沟通目标，然后积极主动建立联系，倾听对方意见，提供专业支持。 𐟚€ 如何应对财务BP岗位的挑战？不断学习和提高自己的专业水平是关键，同时要关注行业发展和公司战略。 𐟔 快来看看这些真题，提前做好准备吧！祝你面试成功，拿到心仪的offer！𐟎‰

𐟚š物流公司修补公路会计处理𐟛㯸 𐟤”物流公司购进商砼用于修补公路，如何做会计分录呢？别担心，我们来帮你解答！𐟓 𐟛 ️首先，这属于固定资产的日常维修，所以应费用化直接计入当期损益。 𐟓š具体会计分录如下：借：管理费用-修理费等应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 𐟚楦‚果修补的公路不是企业范围内的，比如公共道路，但物流公司自行修补以方便自己生产经营，这并不算公益捐赠哦！𐟘‰ 𐟒ᦉ€以，这种情况也可以按照上述方式进行会计处理，进项税额可以抵扣，税前也可以扣除。这样，你的账目就更加清晰啦！✨

原材料、库存商品如何做会计分录？ 1、原材料的核算（1）购买原材料的账务处理借：原材料（已验收入库）在途物资（未验收入库）应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付账款（2）在途物资验收入库时借：原材料贷：在途物资（3）特殊情况：材料已到，发票未到，货款尚未支付月末暂估入账，下月初再红字冲销借：原材料贷：应付账款---暂估应付款---某企业（4）发出原材料的账务处理借：生产成本(直接用于生产车间) 制造费用（车间管理部门）管理费用（行政管理部门）销售费用（销售部门）其他业务成本（外销）贷：原材料 2、库存商品的核算（1）产成品入库的账务处理借：库存商品贷：生产成本（2）销售商品结转销售成本的账务处理借：主营业务成本贷：库存商品确认收入借：银行存款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额） #会计#

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